Lập Báo cáo tài chính (BCTC) là công việc rất khó đòi hỏi kế toán phải tổng hợp nhiều kỹ năng mà không phải ai cũng làm được. Tuy nhiên, giờ đây công việc đó cực kỳ đơn giản với trọn bộ tài liệu và hướng dẫn của chúng tôi. Sau đây, Hãng kiểm toán Es-Glocal (http://es-glocal.com/) xin chia sẻ với bạn đọc 5 bước lập BCTC cực kỳ đơn giản, chính xác và nhanh chóng.
Bước 1: Xuất Bảng CĐPS từ phần mềm và xử lý Bảng CĐPS.
- Loại bỏ khoảng trắng ở cột Tài khoản.
- Xem số dòng trên CĐPS xuất từ phần mềm và số dòng ở Sheet CDPS 2018 hiện có, nếu thiếu các bạn Insert thêm dòng vào Sheet CDPS 2018. Các bạn lưu ý thêm loại bỏ những cột không cần thiết sao giống với Sheet CDPS 2018.
- Sau khi các bạn xử lý xong CĐPS trên thì các bạn thực hiện coppy dữ liệu vào Sheet CDPS 2018. Lúc này dữ liệu sẽ tự động link sang các sheet Bảng CDKT, KQHDKD và SDPS_133. Ở đây mình không có lưu chuyển tiền tệ vì thông tư 133 không bắt buộc phải có.
- Khi đã hoàn tất các bước ở trên các bạn kiểm tra mầu của cột TK như trong hướng dẫn.
Bước 2: Kiểm tra lại Bảng CDPS 2018 xem:
- Bảng CDPS đã cân chưa, các chỉ tiêu đã kết chuyển hết chưa?
Nếu chưa cần kiểm tra lại Bảng CDPS xuất ra từ phần mềm.
Bước 3: Chọn lần lượt Sheet BCDKT và Sheet KQHDKD để kiểm tra lại Bảng CĐKT, KQHDKD:
- Kiểm tra lại bảng CĐKT xem đã cân chưa? Đối chiếu lại số dư đầu kỳ ở cột Số Đầu năm của CĐKT đã khớp với Số cuối năm trên BCKT hoặc CDKT năm trước chưa? Nếu lệch, kiểm tra lại nguyên nhân.
- Kiểm tra lại KQHDKD. Nhập số liệu vào cột Số Năm trước từ dữ liệu của BCKT hay CDKT năm trước.
Lưu ý: Một số khoản giảm trừ doanh thu sẽ được hạch toán bên Nợ TK 511, do vậy phải lấy phần TK 511 đối ứng với TK 911 lên chỉ tiêu Doanh thu ở KQHDKD.
Bước 4: Thuyết minh
- Đánh số thứ tự vào các ô có chứa số liệu (cần thuyết minh) trên Bảng CĐKT và KQHDKD
Lưu ý: Chỉ tiêu: Thuế và các khoản phải nộp nhà nước và Chi phí thuế TNDN hiện hành nếu không có số liệu vẫn cần đánh số để thuyết minh.
- Thuyết minh theo mẫu ở Sheet Thuyết minh. Chênh lệch cần tìm hiểu nguyên nhân.
- Thuyết minh bổ sung các phụ lục (Nếu có): Ở đây mình đang để 3 phụ lục bao gồm: Thuyết minh TSCĐ, Thuyết minh Vốn chủ sở hữu và Thuyết minh chi phí thuế TNDN hiện hành.
- Sau khi thuyết minh xong các bạn Quay trở lại Sheet Thông tin để điền Thông tin Công ty, năm tài chính, địa chỉ, Tổng Giám đốc...
Bước 5:Sau khi hoàn tất các bước trên các bạn coppy dữ liệu sang File Word.
Trên đây là chia sẻ của Hãng kiểm toán Es-Glocal (http://es-glocal.com/) về hướng dẫn lập BCTC theo thông tư 133/2016/TT-BTC.
Nếu bạn chưa có File lập Báo cáo tài chính vui lòng liên hệ với chúng tôi theo email: [email protected]
Cám ơn các bạn đã theo dõi bài viết của chúng tôi. Mời các bạn đón đọc các bài viết liên quan đến báo cáo tài chính, hướng dẫn hay những vướng mức thường gặp theo đường dẫn: http://es-glocal.com/tag/bctc
